Правовая экспертиза договоров: разбираемся в нюансах.

Правовая экспертиза договора нужна для того, чтобы определить, заключён ли договор в соответствии с законом, присутствуют ли в нём ошибки или противоречия, а также какие несёт риски факт исполнения такой сделки.

Давайте разберёмся, на что нужно обратить внимание при заключении договора с экспертной организацией или экспертом на проведение экспертизы договора.

1. Проверка контрагента.

Обычно проверку контрагента, то есть другой стороны по договору, осуществляют до заключения договора. Но возможно это осуществить уже и при наличии заключённого, т.е. подписанного между сторонами документа. Это позволяет сделать важный выбор о том, стоит ли заключать договор с таким лицом, а также уточнить, насколько высок риск неисполнения им обязательств.

При этом можно проверить контрагента самостоятельно (в том числе при помощи он-лайн сервисов) или заказать проведение данной процедуры у соответствующих организаций, включая экспертные учреждения. В последнем случае с определённой долей уверенности можно гарантировать, что будут проведены специальные исследования и проверки договоров в максимально широком объёме, а это способствует формированию наиболее объективного вывода о том, стоит ли доверять контрагенту либо нет.

Основные способы получения информации о благонадёжности контрагента (которыми будет, скорее всего, пользоваться и соответствующий эксперт) следующие:

• документальное оформление процедуры проверки контрагента: либо назначение ответственных лиц в организации, в чьи должностные обязанности входит проверка контрагентов, либо заключение договора с экспертной организацией на проверку контрагента). В первом случае также определяются основные критерии проведения проверки контрагентов. В частности, высок шанс не проходить проверку у организаций, которые давно работают на рынке и имеют высокую репутацию (например, ПАО «Сбер», ПАО «РЖД» и т.д.). Данный способ не применяется при самостоятельной проверке контрагента физическим лицом.
• проверка контрагента через интернет на факт его существования. Для начала необходимо воспользоваться электронными публичными сервисами на сайте налоговой службы: www.nalog.ru. Здесь можно проверить контрагента на факт его существования и иные существенные обстоятельства (например, кто является руководителем и т.д.). При отсутствии информации в соответствующем реестре сделку заключать нельзя, данный контрагент не является зарегистрированной в установленном порядке организацией или ИП. Сервис также позволяет узнать, отказался ли руководитель или участник контрагента от управления или участия в такой организации. Необходимо проверить налоговую задолженность, а также своевременность сдачи отчетности. Там же можно уточнить, принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении из реестра юридических лиц или индивидуальных предпринимателей в связи с неосуществлением последним деятельности.
• еще одним шагом при определении добросовестности контрагента является получение информации о том, что в отношении потенциального поставщика или покупателя не проводится процедура банкротства. Такие сведения могут быть получены из Единого федерального реестра, содержащего в себе факты деятельности всех субъектов хозяйствования РФ.
• проверка юридического лица по ИНН. Получение сведений с помощью данного способа доступно всем желающим. Проверка контрагента по ИНН осуществляется онлайн. Для этого используются следующие базы данных: сайта ФНС; реестра плательщиков налога на добавленную стоимость, где можно сверить реквизиты партнера; реестра, содержащего аннулированные свидетельства НДС; реестра свидетельств единого налога. Существуют также отдельные специальные сервисы, которые предоставляет налоговая инспекция. Также, бесплатно проверить контрагента можно на сайте Audit-it.ru, там же есть база данных бухгалтерской отчетности организаций с кратким финансовым анализом.
• запрос документов. С целью минимизации рисков перед заключением сделки рекомендуется запрашивать документы, подтверждающие правоспособность проверяемого контрагента и возможность выполнить взятые на себя обязательства. Так, можно запросить: устав организации; свидетельство о внесении сведений организации в ЕГРЮЛ или ИП в ЕГРИП; свидетельство о постановке организации или ИП на налоговый учет; документ о назначении руководителя (решение общего собрания и приказ о назначении); выписку из ЕГРЮЛ по организации или выписку из ЕГРИП по ИП; среднесписочную численность сотрудников; налоговую и бухгалтерскую отчетность; лицензии (если деятельность подлежит лицензированию); сведения о транспортных средствах (если заключается договор поставки или перевозки); сведения о строительной технике (если компания осуществляет подрядные работы). Все представленные копии документов должны быть заверены надлежащим образом, то есть подписью и печатью (при наличии у ИП) проверяемого контрагента.
• обоснованность выбора. Не следует забывать о вопросах обоснованности выбора именно этого контрагента. В данном случае надо будет сохранить информацию о контрагенте, полученную из Интернета, например, распечатки скриншотов рекламных объявлений. Также следует сохранять и коммерческие предложения, прайс-листы и деловую переписку.
• запрос в инспекцию. Несмотря на то, что вы можете узнать о наличии или отсутствии налоговой задолженности контрагента через официальный сайт ФНС, желательно сделать запрос в территориальный налоговый орган по месту учета контрагента об исполнении им своих обязательств по уплате налогов.
• выписка из ЕГРЮЛ. Если потенциальный партнер ко всем собранным им документам подложит недавно полученную выписку, подтверждающую, что он состоит на государственном учете, то это также явится основанием для того, чтобы считать его благонадежным. Кроме того, по данному документу могут быть проверены реквизиты контрагента, которые он указывает в договорах.
• проверка счетов в банке. Это позволит получить дополнительную информацию в тех случаях, когда проводится проверка контрагента. Счета в банке не должны быть заблокированными ФНС и должны не иметь каких-либо ограничений. Для того чтобы убедиться в том, что счет не является заблокированным, достаточно зайти на специальный сервис ФНС и ввести ИНН контрагента, а также БИК обслуживающего его банка. Однако выяснить о наличии каких-либо ограничений по счету удается не всегда. Одни банки подобный сервис уже создали. У других он пока отсутствует.
• аудиторское заключение. Можно запросить копию аудиторского заключения по бухгалтерской отчетности контрагента за прошлый отчетный год.
• прочие способы проверки. Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем перечисленным выше вопросам, необходимо убедиться в том, что у него: не имеется счетов в сомнительных кредитных учреждениях; существуют все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт и т.д.; есть возможность выполнить заказ на пробную, небольшого объема партию товара.